Rechnung Schweiz Umsatzsteuer

Möglicherweise senden Sie Ihre Rechnung in CHF an den schweizerischen Unternehmen. Für Gewinnermittler nach 4 Abs. 3 StG wird der Rechnungsbetrag nach Zahlungseingang auf das Konto umgebucht. Für Bilanzbenutzer wird der Wert mit dem Kurs zum Rechnungsdatum verbucht. Wird die Rechnung später bezahlt, wird eine eventuelle Wechselkursdifferenz als Währungsaufwand/-ertrag verbucht.

Bei der Mehrwertsteuer ist folgendes zu beachten: Ihre Bestellung ist eine weitere Dienstleistung, die in der Schweiz nach 3a Abs. 2 StG steuerpflichtig ist, jedoch nur, wenn Ihnen die schweizerische Gesellschaft ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer gibt. Diese ist seit 2014 in der Schweiz verfügbar. Andernfalls müssen Sie dem schweizerischen Auftraggeber die Mehrwertsteuer in Rechnung stellen. in Deutschland.

Das Reverse-Charge-Verfahren gilt in der Schweiz, es sei denn, der Jahresumsatz in der Schweiz übersteigt 100'000 Franken. Als Leistungserbringer dürfen Sie daher nur die Nettovergütung dem Leistungsnehmer in Rechnung stellen, d. h. Sie dürfen auf Ihren Abrechnungen keine Mehrwertsteuer nachweisen. Die Mehrwertsteuer ist in der Schweiz vom Dienstleistungsempfänger geschuldet und muss an das Steueramt abgeführt werden.

Sie müssen auf Ihren Abrechnungen auf das Reverse-Charge-Verfahren mit dem Vermerk "Steuerpflicht des Leistungsempfängers" verweisen. Know How rund um die Mehrwertsteuer

Rechnungsstellung in andere EU-Länder & Drittländer - so funktioniert es!

Möglicherweise haben Sie in der Schweiz oder in den USA Kunde. Zum ersten Mal müssen Sie eine Rechnung in ein anderes EU-Land oder ein anderes Land schicken? Welche Rechnungsvorschriften Sie einhalten sollten, erfahren Sie hier: Einführung: Wie korrigiere ich meine Rechnung im Auslande? Als in Deutschland lebender Entrepreneur haben Sie vermutlich in erster Linie für deutsche Unternehmen eine Rechnung ausgestellt.

Anders sieht es beim Verfassen von Rechnungen im Auslande aus. An dieser Stelle möchten wir Ihnen einen kleinen Eindruck vermitteln: Das Filmvideo thematisiert den Ort der Leistung als wichtigsten Punkt für eine Rechnung im Auslande. Um die Mehrwertsteuervorschriften mit EU-Ländern und Drittstaaten zu kennen, müssen Sie eines wissen:

Grundsätzlich ist die Mehrwertsteuer immer in dem Staat zu entrichten, in dem sich der Erfüllungsort befindet. Daher unterliegen die Waren oder Dienstleistungen auch in Deutschland der Mehrwertsteuer, d.h. Sie zahlen die Mehrwertsteuer an das Bundesfinanzamt. Wenn Sie jedoch eine Rechnung an einen Debitor in einem anderen EU-Land oder in einem Drittstaat schreiben, kann sich der Erfüllungsort ändern.

Dann ist die Sache mit der Umsatzsteuer etwas schwieriger.... Rechnungsstellung EU-Ausland: Wie kann ich eine Rechnung an die EU im Aussland ausstellen? Wenn Sie an einen Abnehmer in anderen EU-Ländern - z.B. Österreich, Italien, Frankreich usw. - verkaufen, gilt für die Rechnungsstellung folgendes: Als Standardunternehmer gilt ein Unternehmen, das die Umsatzsteuer an das Steueramt zahlt, d.h. im Besitze einer Ust-ID ist.

Wenn Sie selbst Unternehmer sind und Ihre Waren oder Dienstleistungen an einen anderen Unternehmer in einem anderen EU-Land verkaufen, verlagert sich der Erfüllungsort von Ihnen zu Ihrem Abnehmer. In der Regel müssen Sie nun die Umsatzsteuer in dem Staat bezahlen, in dem Ihr Debitor ansässig ist. Deshalb wurde in der EU das so genannte Reverse-ChargeVerfahren eingerichtet.

Bei der Reverse-Charge wird die Mehrwertsteuerpflicht ganz simpel rückgängig gemacht: Nicht Sie, sondern Ihr Klient muss anstelle von Ihnen die Mehrwertsteuer an sein Steueramt zahlen. Sie sind in guter Verfassung, gewissermaßen - und stellen eine Rechnung in andere EU-Länder ohne Umsatzsteuer aus. Um die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft durchführen zu können, muss Ihre Rechnung die folgenden Informationen enthalten:

Letzteres ist besonders wichtig: Sie müssen Ihre Rechnung im europäischen Ausland ohne Mehrwertsteuer vorlegen. Andernfalls muss Ihr Debitor doppelt Mehrwertsteuer zahlen: Ein Mal an Sie und ein Mal an sein Steueramt. Eine Kundin aus Österreich hat in Ihrem Online-Shop eine Bestellung aufgegeben. Also müssen Sie eine Rechnung nach Österreich ausfüllen.

Sie und Ihr Abnehmer sind normale Unternehmer und besitzen eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, so dass das Reverse-Charge-Verfahren wirksam wird. Mit anderen Worten: Sie müssen eine Rechnung in ein anderes EU-Land ohne Mehrwertsteuer ausstellen. Auf der Rechnung mit dem Hinweis "Reverse-Charge-Verfahren". Wenn Sie als normaler Unternehmer Ihre Dienstleistungen oder Erzeugnisse an eine natürliche Person oder einen kleinen Unternehmer verkaufen, ändert sich der Erfüllungsort nicht.

Ihre Umsätze sind in Deutschland weiterhin zu versteuern. Auf Ihrer Rechnung in andere EU-Länder müssen Sie eine normale Umsatzsteuer von 19% (Normalsteuersatz) oder 7% (ermäßigter Steuersatz) angeben. Praxisbeispiel Unternehmer - EU-Rechnung im Ausland: Wie im vorherigen Beispiel gehen wir davon aus, dass ein österreichischer Interessent in Ihrem Online-Shop geordert hat.

Also müssen Sie eine weitere Rechnung nach Österreich schicken. Dieses Mal ist Ihr Kunde jedoch eine Einzelperson, kein gewöhnlicher Unternehmer. Sagen wir: In diesem Falle müssen Sie eine ganz "normale" Rechnung ausstellen - mit USt. Anmerkung: Für die Erbringung von Telekommunikations-, Radio-, Fernseh- und Elektronikdienstleistungen für Privatpersonen in anderen EU-Ländern gibt es eine Sonderregelung: das sogenannte Mini-One-Stop-Shop-Verfahren (MOSS).

Dabei ist die Umsatzsteuer des jeweiligen Empfangslandes auf der Rechnung anzugeben. Sie müssen auch eine spezielle Umsatzsteuererklärung einreichen. Wenn Sie selbst ein kleines Unternehmen sind - d.h. Sie zahlen keine Mehrwertsteuer an das Steueramt - dürfen Sie niemals Mehrwertsteuer auf Ihrer Rechnung angeben. Gleiches trifft auf Rechnungen zu, die an Abnehmer in anderen EU-Ländern verschickt werden - unabhängig davon, ob es sich um normale Unternehmer, Kleinunternehmen oder Privatpersonen handelt.

D. h. Sie stellen auch eine ganz gewöhnliche, mehrwertsteuerfreie Rechnung für Ihre Rechnung in andere EU-Länder aus. Beispielkleinunternehmer - EU-Rechnung im Ausland: In diesem Beispiel sind Sie Photograph und übernehmen ein Hochzeits-Shooting für Ihren heimischen Auftraggeber. Das heißt: In diesem Falle müssen Sie eine kleine Geschäftsrechnung ohne Umsatzsteuer vorlegen. Drittlandsrechnung: Wie kann ich eine Rechnung in ein Drittstaat schreiben?

Aber was ist, wenn Sie Waren oder Dienstleistungen an einen Verbraucher in einem Drittstaat verkaufen? Zum Beispiel eine Rechnung in die Schweiz oder eine Rechnung in die USA? Ist in einem Drittstaat eine spezielle Umsatzsteuer zu entrichten? Zum Teil ja - denn auch für die Rechnungsstellung in ein anderes Land gibt es spezielle Regelungen:

Gleiches trifft auch hier zu: Der Erfüllungsort verlagert sich zu Ihrem Abnehmer ins Ausland und Ihre Rechnung ist steuerfrei. Allerdings wurden mit vielen Drittstaaten Abkommen geschlossen, die dem Reverse-Charge-Verfahren ähneln, z.B. für eine Rechnung an die Schweiz. Daher muss Ihr Interessent und nicht Sie die Mehrwertsteuer bezahlen. Der Erfüllungsort ist in diesem Falle Deutschland und Sie müssen die Mehrwertsteuer (19% oder 7%) auf Ihrer Rechnung an das dritte Land angeben.

Sie dürfen nie die Umsatzsteuer in der Rechnung erwähnen. Ihre Rechnung an das dritte Land ist ohne Mehrwertsteuer. Sie sehen: Die umsatzsteuerliche Regelung bei Abnehmern in EU-Ländern und Drittstaaten ist nicht ganz leicht. Bestellbeispiel - Rechnung EU-Muster im Ausland: Ein Österreichischer Konsument hat bei Ihnen in Ihrem Online-Shop geordert. Sie haben die Waren versandt und möchten nun eine Rechnung nach Österreich erstellen.

Wenn Sie in Ihren Daten als Zielland "Österreich" eingeben, werden Sie über die Mehrwertsteuerfreiheit Ihrer Dienstleistung informiert. Die Umkehrung der Gebührenregelung kann nun auch auf diese Berechnung mit nur einem Klick angewendet werden. Das bedeutet, dass Sie bei Ihren Auslandsrechnungen in andere EU-Länder oder in ein anderes Drittstaat keine Irrtümer mehr machen.

Worauf muss ich beim Versand von Abrechnungen in andere EU-Länder achten?